В Америке, как и в других государствах действует своя система налогов для физических и для юридических лиц. Надо сказать, что американская система налогообложения достаточно сложная и по многим позициям отличается от системы налогов в России.
Основная часть доходов в Америке образуется из налогов, от уплаты которых нельзя уклоняться, потому что за это предусматривается довольно серьезная ответственность административного, а в иных случаях и уголовного характера.
В обязанность каждого гражданин США, а также владельца Green Card, входит уплата подоходного налога. Кроме того, эта обязанность возлагается на все американские фирмы и корпорации. В прошедшем году процентная ставка налогов в США составила порядка 33-35 % от общей прибыли гражданина.
Общие правила
Каждый американец (а также владелец Green Card), которому исполнилось 18 лет, обязан ежегодно составлять налоговую декларацию и подавать ее в налоговое учреждение. В основном, это налоги на недвижимость, на свою прибыль, и, помимо этого, сборы на обустройство места проживания (города и штата). К примеру, имея годовой доход 20 000 долларов, отдать государству придется порядка 6 600 долларов. То есть, если доход в месяц составляет 1 700 долларов, налогом облагается 561 доллар.
Надо понимать, что для комфортного проживания нужно иметь зарплату не менее 2 000 долларов в месяц. Поэтому, не стоит сразу по прибытию в Америку стараться получить Green Card, сначала нужно найти хорошо оплачиваемую работу.
Для тех, кто собирается открыть свой бизнес в США, не стоит забывать, что как подоходный, так и налог с продаж должны платить все граждане, в том числе и юридические лица. К тому же, надо быть готовым к тому, что в штатах половина населения имеет свое дело, так что конкуренция довольно большая. Прежде чем начинать свое дело, лучше некоторое время легально потрудиться у местных бизнесменов, чтобы усвоить некоторые нюансы ведения бизнеса в США. Для того, чтобы вести бизнес в этой стране на легальной основе и для этого, с выгодой для себя, взять кредит, понадобится оформление Green Card.
В Америке платят налоги даже студенты, отдавая часть своей стипендии либо другого дохода (если он есть). Для иностранцев, которые обучаются в штатах по обмену и не имеют Green Card, а также если их нахождение в стране не превышает 180 дней в году, уплата налогов не предусмотрена законом.
Из каких налогов складывается доход США
Основные налоги в Америке
Среди самых важных налогов, которыми облагаются американские граждане следует назвать следующие:
— Подоходный (федеральный) налог. Он выплачивается каждым работником компаний, к тому же, его должен платить и работодатель со своей прибыли. Процентная ставка зависит от масштаба предприятия и его прибыли, и, помимо этих факторов, имеет значение экономическая ситуация, которая складывается в разных штатах. Работники государственных учреждений имеют льготы либо выплачивают часть этого вида налога.
— Местный налог (от города и штата). Иными словами, это взносы на улучшение городской инфраструктуры либо условий жизни в определенном штате. Те, кто пытается уклониться от выделения средств на нужды штата и города могут быть оштрафованы.
— Налог на недвижимость. Налог на жилье (на квартиру, на дом), в сравнении с Россией, где также предусмотрена уплата этого вида налога и он составляет от 1,5 до 2 % от цены недвижимости, в Америке точной процентной ставки не установлено. На размер данного вида налога влияют следующие факторы: состоите ли вы в браке, есть ли у вас дети, кроме того, учитывается экономическая обстановка в стране, а также в штате и городе, где вы проживаете. Владеть недвижимостью в США может быть даже невыгодно.
— Налог с продаж аналогичен российскому НДС. Этим налогом облагается доход с продажи, который платят разные предприятия, а также люди, приобретающие определенную продукцию. Все, что люди потребляют (продукты, поход в кафе, покупка одежды, ремонт машины, приобретение мебели — то есть, практически, все) подвергается налогообложению.
Налог с продаж в Америке считается косвенным, он входит в стоимость покупки. Причем в каждом штате налог на покупки может быть разным. Этот налог берется в случае, когда продавец либо его торговая точка физически находится в штате, где присутствует и покупатель. То есть, приобретая книгу, он обязан заплатить налог на покупку. Но если, покупка оформляется электронным способом и в районе покупателя нет представительства данного торгового центра, то он не платит налог.
Транспортного налога в том виде как в России, в США не существует. Здесь все значительно легче, однако, более эффективнее. От его уплаты уклониться невозможно — этот сбор уже заложен в стоимость топлива на заправках. То есть, заправляя автомобиль, вы одновременно платите налог. По мнению многих автолюбителей, это очень разумный подход, по принципу: «Больше ездишь — больше платишь».
Налог на выигрыш в лотерею в США составляет 25 % от выигрыша, однако, по штатам проценты выплат могут отличаться, так как каждый штат имеет право корректировать налоговое законодательство. Отсюда следует, что к налогу на выигрыш придется дополнительно заплатить 10-15 %. Однако, надо знать, что максимальный размер налога, взимаемого с выигрыша в лотерею по штатам, не может быть выше 40 % в сумме с другими налогами. К примеру, приобретая акции американских компаний, необходимо будет заплатить налог на дивиденды по акциям. Если вы не являетесь американским налоговым резидентом, то с дивидендов будет удержано 13 % (10 из них в пользу Америки, причем, автоматически, а 3 % в пользу России — их необходимо оплатить самостоятельно).
Льготные условия для выплаты налогов
В США действует система льгот для определенной категории граждан. К примеру, если годовой доход человека ниже 15 000 долларов, то он относится к малоимущим гражданам, поэтому налог платит меньше, чем другие (порядка 25 % от своей прибыли). Предварительно нужно заполнить форму W8-BEN, которая является подтверждением того, что вы не американский резидент. Однако, полностью никто не может быть освобожден от уплаты налогов в казну государства.
В случае, если вы приехали в Америку по рабочей визе и находитесь в стране более 180 дней в году, вы также обязаны часть собственного дохода отдать в казну чужой страны и, к тому же, в российскую казну, так как официальное место проживания — Россия. Это около половины получаемого вами дохода. Но есть варианты, в которых можно не платить в чужую казну. Говоря кратко, если вы не являетесь обладателем Green Card, то вас нельзя назвать полноправным гражданином США. Предполагается поездка в штаты на 181 день. В случае, если у вашего работодателя нет договора о двойном налогообложении, то вы заплатите 13 % от вашего дохода только в российскую казну.
Если ваша работа в Штатах организована легально, то можно платить налог частично:
— Если вы трудитесь в государственной компании. Однако, следует иметь в виду, что для обычного иммигранта устроиться на такую работу очень непросто.
— Если вы служили в американской армии. Но надо иметь ввиду, что отбор кандидатов для службы в армии США процесс довольно сложный, так как в этой стране военная служба является престижной.
— Если у вас есть проблемы медицинского характера. Кроме освобождения от уплаты налогов (частично), вам положены и другие льготы. Однако, надо понимать, что проблемы со здоровьем вы приобрели, находясь уже на территории США, а не привезли их с собой.
Иммигрантам, у которых нет американского гражданства либо Green Card можно не бояться, что их депортируют домой из-за неуплаты налогов. Однако, не исключено, что вы получите большой штраф, который будет эквивалентен вашей годовой прибыли. Так что, лучше не пытаться укрыться от уплаты.
Особенности американской системы налогообложения
Налоговая система США устроена таким образом, что скрыть свои доходы вполне реально, так как через ISB проходит только малая часть налоговых отчетов (до 10 %). Но если ваш обман не обнаружит ISB, то это вовсе не значит, что он не откроется, к примеру, через банк. Большинство граждан берут кредиты в банках, но, прежде чем выдать вам кредит, сотрудники банка проверяют вашу кредитную историю, тщательно изучают все документы, которые подтверждают ваш доход и, соответственно, факт уплаты налогов. Далее банк передает информацию о недобросовестном гражданине в местный департамент ISB.
Есть вариант, что человек сам может вызвать подозрение. К примеру, приобретая автомобиль — у вас могут потребовать справку о выплате налогов и если вы ее не предоставите, то вам не продадут товар. Большинство американцев является законопослушными гражданами, которые предоставляют информацию на своих коллег по работе, соседей, работодателей относительно производимых ими налоговых выплат. К тому же, можно просто попасть в 10 % проверяемых отчетов ISB. Исходя из этого, не стоит экспериментировать и «бегать» от налогов.
В случае, когда размер неуплаты налогов по итогам проверки декларации превышает 50 тысяч долларов, дело из административного переходит в уголовное.
